Стань нашим партнером и зарабатывай на рекрутации!

Предложение для частных лиц Предложение для фирм

Полезное

PIT-37, PIT-11. Как подать налоговую декларацию в Польше

Подача налоговой декларации продолжает оставаться одной из самых важных тем, так как независимо от политической и экономической ситуации в стране налоговая отчетность по-прежнему остается обязательной.

Содержание

    Что такое PIT-37.

    PIT-37 - это обязательная ежегодная налоговая декларация, которая подается за прошлый год работы. Основанием для расчета PIT-37 является форма PIT-11.

      Что такое PIT-11.

      PIT-11 – это ежегодная налоговая декларация, которую работодатель предоставляет налоговой инспекции и трудоустроенным у него работникам.

      Сроки, в которые работодатель должен предоставить PIT-11:

      • до 31 января – в налоговую службу (Użąd skarbowy) в электронном виде,
      • до конца февраля (до 28 или 29 февраля) – трудоустроенным работникам.

      Что делать, если вы не получили PIT-11.

      • Подождать до конца февраля - возможно, работодатель еще не подготовил для вас отчет и вышлет его в срок.
      • Связаться с работодателем и уточнить причины.
      • После 15 февраля можно увидеть PIT 11 в системе Tvoj e-pit (если работодатель имеет зарегистрированный профиль).
      • Если работодатель отказывается предоставлять декларацию, нужно сообщить об этом в налоговую службу, так как за неподачу налоговой отчетности вы несете ответственность независимо от причин. При этом там вы сможете запросить информацию о своих доходах и налоговых отчислениях.
      • Если выяснение вопроса о предоставлении работодателем PIT-11 затягивается, вам нужно подать PIT-37 с указанием приблизительных сумм. Важно не нарушить сроков, поэтому лучше выслать приблизительные данные и позже сделать коррекцию на основании точных сумм из PIT-1, чем не сдать декларацию вовремя.

      Рассчитать PIT-11 самостоятельно нельзя. Даже при подаче приблизительных данных можно не учесть многих особенностей. В таком случае лучше обратиться в одну из частных фирм, предоставляющих бухгалтерские услуги – бюро рахункового (biuro rachunkowe).

      Кто должен подавать PIT-37.

      • Лица, трудоустроенные в Польше и получающие заработную плату, а также лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, приносящей им доход.
      • Пенсионеры, а также лица, получающие социальные выплаты.
      • Лица, получающие доходы от различных прав собственности (например, авторской).

      Кроме граждан Республики Польша обязательство ежегодно подавать налоговую декларацию распространяется и на каждого иностранца, который пребывает на территории страны свыше 183 дней и получал доходы.

      Отчетность необходимо подавать даже в случаях, если вы уже выехали из Польши или, например, работали на ее территории всего несколько дней.

        Какие бывают виды расчета PIT-37.

        • Только для себя.
        • Совместная подача декларации с супругом (польским налоговым резидентом) и детьми (если они есть). Такой вариант выгоден, если у одного из супругов годовой доход превышает 120 000 злотых, а другой либо не работает, либо имеет меньший доход - в этом случае общий доход семьи делится на количество участников отчетности, и уже исходя из этих данных насчитываются налоги.
        • Совместная декларация родителя - одиночки и ребенка.

        Чтобы получить представление о размерах налогов, воспользуйтесь онлайн калькулятором выплат, предоставленным польской налоговой службой.

        Способы подачи PIT-37.

        Польское законодательство не устанавливает ограничений в способах подачи налоговой декларации. Это можно сделать

        • онлайн - подать декларацию в электронном виде,
        • вручную - лично отнести в налоговую службу или отправить заполненный бланк декларации почтой (заказным письмом с уведомлением).

        При подаче декларации вручную используйте бланки, размещенные на официальном сайте налоговой службы либо полученные непосредственно в ее отделении, так как в сами формы могут вноситься незначительные изменения.

        На сегодняшний день мало кто подает PIT-37 вручную. Отправка налоговой декларации в электронном виде производится быстро и не требует ручных расчетов.

        Для подачи налоговой декларации онлайн можно использовать различные платные и бесплатные приложения. Традиционно наиболее популярными являются официальные:

        • платформа Твой e-PIT
        • платформа e-pity.pl
        • приложение mObywatel (услуга Twój e-PIT). 

        Какую информацию нужно вносить в налоговую декларацию PIT-37.

        Форма налоговой декларации PIT-37 состоит из нескольких разделов, в которые необходимо внести

        • цель подачи и данные налоговой инспекции,
        • личные данные,
        • информацию из PIT-11.

        Какие льготы можно использовать при подаче PIT-37.

        Если у вас есть право на какие-либо налоговые льготы, не забудьте их внести в бланк декларации - только в таком случае они будут учтены. Если вы уже не первый год подаете PIT-37, эти данные могут автоматически подтянуться из базы системы, но возможны неточности, поэтому важно проверить правильность внесенных данных.

        В Польше при подаче налоговой декларации можно использовать льготы:

        • на детей;
        • на интернет;
        • на покупку лекарств;
        • на  реабилитацию;
        • на термомодернизацию дома;
        • на автомобиль;
        • на пожертвования;
        • на профсоюзные взносы;
        • на расходы на пенсионный счет;
        • на инвестиции в т.н. альтернативные мероприятия;
        • на пособие на восстановление достопримечательностей;
        • на донорство.

          Особенности подачи PIT-37 онлайн

          Для того, чтобы воспользоваться онлайн-ресурсами, необходимо иметь PESEL.

          Этот вид подачи налоговой декларации является самым удобным, так как большинство полей формы заполняются автоматически: нужно авторизироваться на сайте и далее вносить нужные данные, следуя инструкциям.

          После отправки заполненной формы налогоплательщик получает уведомление в виде кода (трехзначного числа), которое содержит информацию о статусе заявки.

            Что означают коды, которые появляются после отправки формы PIT-37?

            200 - все сделано правильно, отчет отправлен и вы можете его загрузить.

            Повторите отправку декларации, если видите один из этих кодов:

            100, 101 - произошли различные сбои в работе системы;

            305 - декларация заполнена правильно, но не отправилась.

            Нужно немного подождать (обработка информации задерживается):

            301-302-303-304, 306 - документ либо уже зарегистрирован в системе e-Deklaracje, но еще проходит проверку, либо задерживается на этапе регистрации.

            Вы что-то сделали неправильно, нужно разобраться в причине и заново заполнить форму:

            Все варианты кодов в пределах 400:

            401, 403-407, 410, 413 - возникла проблема с вашей электронной подписью (закончился срок действия и т.п.);

            402 - у вас нет прав на подачу декларации (если вы это делаете от имени другого лица);

            411, 442 - эта декларация уже была подана и есть в системе;

            412 - допущена ошибка в указании ваших данных (имени, фамилии, номера PESEL и др.).

            414 - может быть несколько причин:

            • неверно указан доход, полученный в прошлом году,
            • ошибка в указании личных данных,
            • неправильное округление сумм (например, 99,00).

            Проверить статус вашей декларации всегда можно на официальном сайте налоговой службы, перейдя по этой ссылке.

              Сроки подачи PIT-37.

              Налоговая декларация подается в период с 15 февраля по 30 апреля текущего года. Вы можете подать ее и раньше, но в любом случае она будет считаться поданной 15 февраля.

              Например, подать налоговую декларацию и уплатить налоги за 2023 год нужно до 30 апреля 2024 г.

              Срок подачи налоговой декларации может изменяться в случае, если последние числа апреля совпадают с праздничными и нерабочими днями.

              В каких случаях можно получить возврат налогов при подаче PIT-37?

              В Польше уплата налогов осуществляется в форме авансовых платежей. Работодатель делает необходимые отчисления с вашей заработной платы из расчета вашего потенциального ежемесячного дохода на год.

              • Вам вернут переплату по налоговым отчислениям, если ваш фактический доход окажется меньше дохода, который предварительно запланировал работодатель.
              • Возврата налогов не произойдет, если сумма перечисленная работодателем налоговой службе на основании предварительного прогноза совпадет с сумой налогов, которую необходимо было оплатить на основании фактического дохода сотрудника.
              • В случае, если доход работника будет выше прогнозированного работодателем, ему прийдется самостоятельно заплатить недостающую сумму.

              Как возвращается налог после подачи PIT-37?

              • на банковский счет налогоплательщика;
              • почтовым переводом (на адрес, который был указан в налоговой декларации);
              • в кассе налоговой службы по запросу налогоплательщика.

              В какой срок возвращаются налоги после подачи PIT-37?

              Если вы подали декларацию в электронном виде, переплата по налоговым отчислениям возвращается в срок до 45 дней с момента подачи. Если декларация подается в бумажном виде, этот срок увеличивается до 3 месяцев.

              Если исходить из практического опыта, сроки возврата налогов в Польше зависят от 2 факторов:

              • от воеводства;
              • от даты подачи: чем раньше вы подаете декларацию, тем быстрее производится возврат.

              Что делать, если после подачи PIT-37 нужно доплатить налоги?

              Если по итогам года ваш фактический доход оказался выше запланированного работодателем, вы получите уведомление с указанием суммы т.н. остаточного налога. Ее нужно успеть оплатить до 30 апреля. Сделать это можно перечислением на счет вашей налоговой службы.

              Какая ответственность за непредоставление в срок или неподачу налоговой декларации?

              Взыскания за нарушение лицом правил налоговой отчетности достаточно серьезные:

              • Если размер незадекларированного дохода не превышает 5-кратного размера минимальной заработной платы: от 185 до 37 000 злотых.
              • При большем размере скрытого дохода штраф увеличивается и может составить от 616,60 до 4 932 800 злотых, также может быть применено наказание в виде ограничения или лишения свободы.

              Какой размер налога на физических лиц (PIT) в Польше?

              PIT - Personal Income Tax - это подоходный налог на физических лиц (podatek dochodowy od osób fizycznych).

              Размер налога напрямую зависит от размера дохода, которые человек суммарно получил в течение календарного года:
              •    при годовом доходе от 30 000 до 120 000 злотых (кроме студентов до 26 лет) ставка составляет 12%;
              •    от 120 000 до  1 000 000 злотых - необходимо заплатить 10 800 злотых и дополнительно 32% от суммы, превышающей 120 000 злотых;
              •    при доходе свыше 1 млн злотых дополнительно нужно будет заплатить 4% от суммы, превышающей порог в 1 млн злотых.

              От уплаты налога на физических лиц в Польше освобождаются

              • лица, чей годовой доход был менее 30 000 злотых;
              • студенты до 26 лет.

              Что еще важно знать о PIT-37?

              • Налоговая декларация хранится в течение 5 лет.
              • Если вы впервые подаете декларацию, в редких случаях может не получиться сделать это онлайн (в работе системы случаются сбои). В таком случае нужно будет передать PIT-37 в налоговую службу в бумажном виде.
              • Контролируйте сроки подачи и проверяйте статус вашей декларации в системе.

              Оставьте свой номер телефона и мы сразу свяжемся с Вами.

              Назначьте время разговора с нами и мы поможем Вам выбрать вакансию и ответим на Ваши вопросы.

              Наши рекрутеры

              Похожие объявления

              Сбор огурцов, Голландия.

              Сбор огурцов, Голландия.

              • Holandia (Нидерланды)
              • 3164 € brutto
              • 1 мужчины, женщины, пары
              +
              Упаковщик куриной продукции

              Упаковщик куриной продукции

              • Gostyń (Гостынь)
              • 5160 zł netto
              • 8 мужчины, женщины, пары
              +

              Активируй бесплатную подписку уже сейчас

              Заполните короткую форму и присоединяйся к группе подписчиков, чтобы регулярно получать уведомления о новых предложениях работы и сообщения на твою электронную почту или смс.